一人親方に税理士が必ず要るわけではありません。毎月の帳簿をつけ、自分で確定申告まで終えられているなら、税理士に頼まずに続けている人もいます。ただ、売上が伸びて消費税の納税が始まる、インボイスの登録を求められる、法人化や建設業許可を考える、といった判断が来る年は、税理士に頼むかどうかで手元に残るお金と手間が大きく変わります。
この記事では、公認会計士・税理士の奈須大貴が、一人親方が税理士に頼むかどうかを決める順番と、頼んだほうがよい5つの場面、スポットと顧問の違い、税理士の選び方を解説します。
自分でやる場合と、税理士に頼む場合の違い
一人親方の確定申告は、自分でもできます。違いが出るのは、申告書を作る作業そのものより、申告の前後で何を決められるかです。
| 比べる点 | 自分でやる場合 | 税理士に頼む場合 |
|---|---|---|
| 記帳 | 自分で入力する。現場が忙しい時期に溜まりやすい | 自分で入力して確かめてもらうか、資料を渡して任せる |
| 確定申告書 | 自分で作り、e-Taxなどで出す | 税理士が作り、内容を説明して提出する |
| 経費や按分の判断 | 自分で決める。迷ったまま入れたり外したりしやすい | 根拠を確かめながら決め、説明できる形で残す |
| 消費税・インボイス | 自分で届出と計算をする | 登録するか、どの計算方法にするかを数字で比べて決める |
| 翌年の税金の見込み | 通知が来てから分かる | 申告の時点で住民税・国保・個人事業税の見込みが分かる |
| 法人化・許可・融資 | 必要になってから調べる | 決算書をもとに、前もって判断の材料をそろえる |
一人親方の確定申告そのものの進め方は、一人親方の確定申告のやり方で、請負の売上の確かめ方から源泉徴収の精算まで解説しています。
税理士に頼むかを決める順番
税理士に頼むかどうかは、売上の額だけでは決まりません。御社、つまりご自身の事業を、次の順番で確かめてみてください。
1つ目は、今の帳簿が回っているかです。通帳の入金と元請への請求書の控えが合っていなければ、まずそこを直すことが先になります。2つ目は、今年と来年の売上の見込みです。3つ目に、これから1年以内に来る判断を書き出します。書き出した判断が1つもなく、帳簿も回っているなら、自分で続けるのも1つの選び方です。
税理士に頼んだほうがよい5つの場面
次の5つのうち、どれか1つでも当てはまる年は、税理士に頼む価値が大きくなります。
1. 売上が1,000万円を超えそう
個人事業主は、前々年の課税売上高が1,000万円を超えると、その年は消費税の課税事業者になります（国税庁「No.6501 納税義務の免除」）。売上が1,000万円を超えた年の2年後から消費税の申告と納付が始まるため、超えた年のうちに、どの計算方法にするかと、納税の資金をどう分けておくかを決めておく必要があります。個人事業主の消費税の判断は、個人事業主の確定申告で消費税はどうする？で解説しています。
2. 元請からインボイスの登録を求められた
インボイスの登録をすると、前々年の売上が1,000万円以下でも、消費税の納税義務は免除されなくなります。登録するかどうかは、元請の負担と、登録した後に納める消費税の額を比べて決めます。比べ方は、一人親方のインボイスは登録すべき？で、計算方法ごとに解説しています。
3. 法人化を考え始めた
所得が増えてくると、法人にしたほうが手元に残るお金が増える場合があります。ただ、法人にすると社会保険や決算の手間も増えるため、今後2〜3年の売上の見通しで判断します。建設業の一人親方が法人にするときに決めることは、一人親方の法人化はいつ？で解説しています。
4. 建設業許可を取りたい、元請から許可を求められた
建設業許可の申請そのものは行政書士の業務ですが、許可の財産要件は決算書で確かめ、許可を取った後は毎年、決算書を建設業の様式に組み替えた届出が必要です。申請の前に決算書の数字を整えるところは、税理士の領域です。確かめ方は、一人親方が建設業許可を取るには？と、建設業許可の500万円とは？で解説しています。
5. 車や重機を買う、融資を受ける
車や重機は、買い方（新品・中古・リース）で今年の経費が変わり、ローンや融資を使うと返済が毎月の資金繰りにかかります。融資を受けるときは、確定申告書と帳簿で業績を説明することになります。重機の買い方と費用の関係は、重機の耐用年数は何年？で解説しています。
このほか、何年か確定申告をしていない、税務署から連絡が来た、という場合も、早めに税理士に相談したい場面です。申告していない年がある場合の進め方は、一人親方が確定申告してないとどうなる？で解説しています。
5つの場面のうち、今年か来年に当てはまるものが1つでもあれば、判断の前に数字を並べておくと、選べる手が増えます。今の税理士に伝える前の段階でも当事務所に相談でき、相談しただけで今の契約を終える必要はありません。前回の確定申告書の控えと今年の通帳を持ってお問い合わせいただければ、最初の面談で、どの判断をいつまでに決めるかを一緒に整理します。
スポットで頼むか、顧問で頼むか
税理士への頼み方は、確定申告のときだけ頼むスポットと、1年を通じて頼む顧問の2つです。
| 比べる点 | スポット（確定申告だけ） | 顧問（毎月または定期的に） |
|---|---|---|
| 税理士が数字を見る時期 | 年が明けて、申告の作業をするとき | 毎月、または決めた頻度で |
| 年の途中の相談 | 原則として申告の範囲だけ | 契約の範囲で随時できる |
| 税金の見込み | 申告の時点で翌年の分が分かる | 年の途中から、その年の分も見込める |
| 向いている人 | 帳簿は回っていて、判断の予定が少ない人 | 売上が伸びている、法人化や許可の予定がある人 |
最初はスポットで確定申告を頼み、売上や判断の予定に合わせて顧問に切り替える進め方もあります。その場合は、最初の申告のときに、来年に何を決める予定があるかを税理士に伝えておくと話が早く進みます。
顧問にした場合の1年の流れ
毎月の数字を見る顧問契約にした一人親方の1年は、たとえば次のように進みます。確定申告の時期だけでなく、年の途中に判断の時期があるのが顧問の特徴です。
| 時期 | 主に行うこと |
|---|---|
| 毎月 | 通帳・請求書の控え・領収書を渡し、記帳と元請からの入金を確かめる |
| 3月 | 確定申告と納付。翌年度の住民税・国民健康保険料・個人事業税の見込みを確かめる |
| 7月頃 | 上半期の売上から、その年の所得と、消費税の課税事業者になるかの見通しを立てる |
| 10月〜11月頃 | 年末までの所得を見込み、車や工具の買い替え、法人化の時期、来年のインボイスの扱いを決める |
| 12月〜1月 | 年末の未入金・未払いを確かめ、申告の資料を固める |
確定申告の前後に払う税金と保険料の全体は、一人親方の税金は何をいつ払う？で、年間のカレンダーとして整理しています。7月や11月に見通しを立てておけば、3月になってから「今年は思ったより税金が多い」と慌てることを減らせます。
一人親方の税理士費用は何で変わるか
税理士の費用は、事務所ごとに決め方が違い、同じ一人親方でも取引の量と記帳の状態で大きく変わります。主な要因は次のとおりです。
- 元請の数と請求の件数、現場ごとの経費の量
- 帳簿を自分でつけているか、資料を渡して任せるか
- 青色申告か白色申告か
- 消費税の申告があるか（インボイスの登録をしているか）
- 資料を渡す時期（申告期限の直前か、早めか）
費用が変わる要因と、準備で抑える方法は、確定申告の税理士費用はどう決まる？で詳しく解説しています。なお、事業のために払った税理士の報酬は、事業の経費になります。
一人親方が税理士を選ぶときに確かめたいこと
一人親方の帳簿には、建設業ならではの論点があります。候補の税理士には、次の点を聞いてみてください。
| 確かめること | 聞き方の例 |
|---|---|
| 建設業の帳簿に慣れているか | 現場ごとの売上と材料・外注の経費を、どう分けて記帳するか |
| 源泉徴収とインボイスに対応できるか | 元請から源泉徴収された分の精算や、インボイスの記載を確かめてもらえるか |
| 法人化や許可まで相談できるか | 法人化の判断や、許可の申請で行政書士・社会保険労務士とつないでもらえるか |
| 連絡の取り方 | 現場にいても資料を送れる方法（写真、チャットなど）があるか |
| 誰が担当するか | 税理士本人が対応するか、担当の職員が対応するか |
税理士の選び方の全体は、税理士の選び方で、候補を絞る順番と面談で確かめる質問を紹介しています。
この表で、今の税理士にうまく聞けていない点が2つ以上ある場合は、別の事務所の答えと比べてみるのも1つの方法です。今の税理士に伝える前でも当事務所に相談でき、相談しただけで今の契約を終える必要はありません。お問い合わせいただければ、最初の面談で、表の5つの点に当事務所がどう対応するかを具体的にお伝えします。
当事務所の場合
奈須大貴公認会計士・税理士事務所は、福岡市南区大橋の公認会計士・税理士事務所です。ご相談には公認会計士・税理士の奈須大貴が直接対応します（代表者プロフィール）。一人親方の確定申告はスポットでもお受けし、売上の伸びや判断の予定に合わせて、毎月の記帳と試算表を見る顧問契約に進むこともできます。
お問い合わせの後の最初の面談では、前回の確定申告書と今年の通帳・請求書の控えを一緒に見て、今年の所得の見込み、来年に払う税金の見込み、消費税やインボイス、法人化の判断が来る時期をお伝えします。建設業許可の申請は連携している行政書士を、法人にした後の社会保険の手続きは連携している専門家を紹介でき、決算書の数字は当事務所が整えます。
建設業の会社への支援は、福岡の建設業の税理士のページでご案内しています。一方で、「決算と申告だけを、できるだけ安く依頼したい」という場合には、当事務所は合わない可能性があります。顧問契約での支援内容は、税務顧問サービスのページでご案内しています。
よくあるご質問
一人親方の税理士費用はいくらですか？
事務所ごとに決め方が違い、取引の量と記帳の状態、消費税の申告の有無などで変わります。見積もりを頼むときは、元請の数、年間の請求の件数、帳簿を自分でつけているか、インボイスの登録の有無を伝えると、比べやすい見積もりが出ます。
確定申告だけ頼んで、翌年から顧問にすることはできますか？
できます。最初はスポットで申告を頼み、その年の数字を見てから、毎月の記帳や試算表まで頼むかを決める進め方も選べます。
税理士に頼むか迷っている一人親方の方へ
一人親方に税理士が要るかどうかは、売上の額より、これから1年で来る判断で決まります。消費税・インボイス・法人化・建設業許可・融資のどれかが近づいているなら、その判断の前に数字を並べておくことで、手元に残るお金と手間が変わります。
「自分で申告してきたが、来年は売上が1,000万円を超えそう」「元請から許可やインボイスの話が出ている」という方は、今の状況をお聞かせください。今の税理士に伝える前の段階でも相談でき、相談しただけで今の契約を終える必要はありません。福岡市南区大橋を拠点に、福岡市全域と春日市・大野城市・那珂川市・太宰府市・筑紫野市に対応しており、オンラインでのご相談も可能です。