こんにちは。奈須大貴です。
以前ご紹介した新規上場ガイドブックについての投稿です。
新規上場ガイドブックのグロース市場編では、事前チェックリストが用意されています。
これからIPOを目指す会社様にとっては、IPOに向けた最終段階である取引所による上場審査の概要をつかむことができるため、ぜひ確認しておきたい内容です。
今回は、「ヒアリングに向けた準備」の後半部分について、ご紹介します。
(ここからは、新規上場ガイドブック グロース市場事前チェックリストの抜粋となります)
こちらから直接確認することもできます。
（６）適時開示体制等の整備状況
| ａ 適時開示体制の整備及び運用状況について、会社規模などを勘案のうえ、主に以下の点を説明してください。 ・適時開示担当部門における担当者の数や担当、上場後の充実計画について ・決算短信（連結及び単体）、四半期決算短信（連結又は単体）を作成する体制及び作成するまでの日数について ・会社の重要情報の管理方法について（特に、経理部門の一部をアウトソーシングしてい る場合などにおいては、重要事実の外部流出防止の観点から特に意識して管理している 事項などを説明してください。） ・会社情報に関する適時開示資料等を公表予定時刻より前に外部者が閲覧することができ ないようにするための対応策（システム上のセキュリティ対策）について ・企業グループ内における連絡・連携体制について ・会社の重要情報について、掌握する責任者及びその責任者不在時における会社の対応方 法について ・企業グループの業績動向を的確に把握するための予算・実績の管理方法（公表された業 績予想などの将来予測情報の修正要否や修正内容を把握できる体制か否か） |
| ｂ ＩＲ活動についての基本的方針と今後の取組みについて説明してください。 |
| ｃ 内部者取引等の防止に向けた取組みについて説明してください。 |
| ｄ フェア・ディスクロージャー・ルールを踏まえた体制整備の内容について、主に以下の点を説明してください。 ・重要情報の個別伝達を防止する体制（規程・マニュアルの整備状況、担当部署の状況（人員数等）、フェア・ディスクロージャー・ルールに関する教育の状況等）について ・重要情報の個別の伝達を把握する体制について ・重要情報の個別の伝達を行った場合の公表のプロセスについて |
（７）親会社等との関係、企業グループの状況
| ａ 申請会社が親会社等を有している場合には、申請会社の企業グループが親会社等を中心とした企業グループにおいて、どのような役割・分担などを果たしているかを説明してください。 |
| ｂ 親会社等グループと取引がある場合は、その内容（金額、取引条件など）を説明してください。 |
| ｃ 申請会社グループが親会社等グループから支援を受けている場合には、その内容について説明してください。 |
（８）関連当事者等との取引等
| ａ 大株主による出資の経緯及び理由について説明してください。 |
| ｂ 関連当事者等との取引がある場合には、その内容（金額、取引条件など）について説明してください。 |
| ｃ 関連当事者等との取引の存在を把握するための方策について説明してください。また関連当事者等との取引を開始する場合や条件変更を行う場合における、取引の合理性（事業上の必要性）及び取引条件の妥当性についてどのように検討するか説明してください。 |
（９）係争・紛争事件、法令違反
| ａ 最近３年間及び申請期において、解決済み及び未解決の事件について、事件発生の経緯及び事件の内容等を説明してください。特に、特許、実用新案関係等のビジネスモデルに影響を与えると考えられる係争事件については、弁護士や弁理士の見解を踏まえたうえで説明してください。 |
| ｂ 最近３年間及び申請期における申告法人税に対する重加算、独占禁止法違反その他法令違反、関係官庁による行政指導・処分の内容並びにその後のそれらの法令違反等に対する対応（再発防止に向けた体制の整備・運用状況）などについて説明してください。 |
（10）その他
| ａ 過去において、主幹事証券会社や担当監査法人の変更を行った経緯がある場合には、その経緯及び理由について説明してください。主幹事証券会社や監査法人の変更を行うことについては、特に制限はありませんが、上場の準備に入った後に、変更を行うこととなった経緯や理由を確認させて頂きます。 |
| ｂ 株主間契約がある場合には、その内容について説明してください。 |
| ｃ 暴力団等の反社会的勢力との関係を持たないための体制の整備状況について説明してください。 |
今回は、新規上場ガイドブック グロース市場事前チェックリストより「ヒアリングに向けた準備」の後半部分についてご紹介しました。
IPO準備にこれから入られる会社様のお役に少しでもなればという想いで、「新規上場ガイドブック グロース市場事前チェックリスト」のご紹介を続けてきましたが、今回が最終回となりました。
今後も、皆様のお役に立てるような情報を発信していきたいと思いますので、今後ともよろしくお願いいたします！！！