利益が出ているのにお金が足りない…。そんな悩みを抱える中小企業の経営者の方へ。資金繰り表を活用してキャッシュフロー(お金の流れ)を見える化し、黒字倒産を防ぐ方法を福岡市の若手公認会計士・税理士が解説します。また、日本政策金融公庫の無料テンプレートも紹介します。
なぜ「利益が出ているのにお金が足りない」のか？
決算書では黒字なのに、銀行残高が減っている。
多くの経営者がこの“違和感”に悩んでいます。
その原因は、「利益」と「現金」が一致しないことにあります。
- 売上は計上しても、入金は2か月後
- 一方で、給与・仕入・税金はすぐに支払い
- 設備投資や返済で現金が減る
この“タイムラグ”が続くと、帳簿上は黒字でも資金繰りが苦しくなり、最悪の場合「黒字倒産」に至ります。だからこそ、経営者には「お金の流れを見える化する力」が不可欠です。
資金繰り表が会社の未来を変える
資金繰り表とは、将来の入出金を整理し、会社の資金の流れを“見える化”するためのツールです。
これを作ることで、経営判断の精度が一気に高まります。
資金繰り表を作る3つのメリット
(１)資金ショートを未然に防ぐ
賞与・税金・返済など、資金が減る時期を事前に把握できます。
→ 「〇月は賞与支給＋消費税納付が重なる」
→ 早めに融資や支払い調整を検討。
(２)無駄な支出を見直せる
支出を一覧化すると、使われていないサブスクや広告費、外注費などが見えてきます。
→ キャッシュアウトを抑え、利益率を改善。
(３)経営判断に“根拠”が生まれる
投資・採用・設備導入など、感覚ではなく数字で判断できます。
→ 「この支出をしてもキャッシュは回るか？」が明確に。
資金繰り表の目的は、入金と出金のバランスを把握し、将来の資金不足を早めに察知することにあります。作成の手順は難しくありません。
資金繰り表の作成ステップ（日本政策金融公庫のテンプレート付き）
(１)過去3か月の入出金を整理する
通帳や会計ソフトを見ながら、お金の動きを次の3つに分けて整理します。
- 営業キャッシュフロー：売上・仕入・人件費・経費などの日常取引
- 投資キャッシュフロー：設備購入・車両・システム導入などの支出
- 財務キャッシュフロー：借入・返済・配当などの金融取引
ここを整理するだけで、「どの活動でお金が増え、どこで減っているか」が明確になります。
(２)将来の資金の動きを予測する
売上入金、仕入・税金・返済などの出金を3～6か月先まで見積もります。
希望的観測ではなく、現実的な数字で組むことがポイントです。
(３)資金繰り表をテンプレートで管理する
一から作るのが難しい場合は、日本政策金融公庫が提供する無料テンプレートを活用しましょう。Excel形式でダウンロードでき、初心者でも簡単に使えます。資金が、事業を長く続けるための第一歩になります。
このテンプレートをもとに、毎月数字を更新するだけでOKです。
資金の流れが“見える化”され、経営の安心感が格段に上がります。
資金繰り表は会社の健康診断
資金繰り表は単なる「帳票」ではありません。
それは、会社の血流を可視化する“健康診断書”です。
資金繰りを把握できている企業は、景気変動や支払いの波にも柔軟に対応できます。
逆に、資金の流れを見ずに経営するのは、健康診断を受けずに走り続けるようなものです。
資金繰りの見える化こそ、経営を長く続けるための“最大のリスクヘッジ”といえるでしょう。
奈須大貴公認会計士・税理士事務所のサポート
当事務所では、中小企業の資金繰り改善・財務体質強化を支援しています。
単なる助言・アドバイスではなく、資金繰り表の作成から運用までを伴走型で支援しています。
“数字の見える化”を通じて、経営者が安心して意思決定できる環境をつくりませんか？
「数字に強い経営者を増やす」「黒字倒産をなくす」
それが当事務所の使命だと思っています。
一緒にお金の流れを見える化し、安心して経営に集中できる環境を整えていきましょう。
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奈須大貴公認会計士・税理士事務所
所長 奈須大貴